À partir du 1er janvier 2025, la Belgique renforce son soutien aux entreprises engagées dans la transition énergétique. Grâce à la réforme de la déduction pour investissement (DPI), les sociétés peuvent bénéficier d’un avantage fiscal majeur lorsqu’elles investissent dans les énergies renouvelables, notamment les panneaux solaires photovoltaïques.
Cette nouvelle réforme introduit trois voies de déduction, dont une dédiée spécifiquement aux investissements durables : la déduction thématique majorée. Elle a pour but d’encourager les entreprises à se tourner vers des solutions respectueuses de l’environnement.
Les entreprises peuvent déduire une partie importante de leurs investissements en panneaux solaires de leur bénéfice imposable. Les taux sont les suivants :
Les investissements éligibles incluent :
✅ Important : l’équipement doit apparaître sur une liste officielle d’investissements éligibles, mise à jour tous les trois ans par arrêté royal.
📄 Une attestation officielle est également nécessaire pour chaque projet.
Pour bénéficier de la déduction, l’investissement doit :
L’entreprise doit introduire sa demande d’attestation dans les trois mois suivant la clôture de l’exercice fiscal où l’investissement a été réalisé.
Autre option : la déduction technologique, qui concerne les projets de recherche et développement à impact environnemental. Les taux sont :
Cette déduction est idéale pour les entreprises innovantes qui développent des technologies propres.
⚠️ Attention : non-cumul possible. Un investissement donné ne peut bénéficier que d’une seule catégorie de déduction (thématique ou technologique).
Pour activer la déduction fiscale, l’entreprise doit :
Il est fortement recommandé de faire appel à un expert-comptable ou un conseiller fiscal pour maximiser les bénéfices et sécuriser les démarches.
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